流動(dòng)資金包括現金、存貨（各種生產(chǎn)材料）、應收賬款、有價(jià)證券、預付款。廣義的流動(dòng)資金包含的是一個(gè)企業(yè)所有可流通的資產(chǎn)。包括現金、 生產(chǎn)產(chǎn)品及材料、各種證券基金等等，這些都是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展必須具備的，從而構成了企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)，能幫助企業(yè)合理運作。狹義上的流動(dòng)資金指流動(dòng)資產(chǎn)減去負債后的剩余。
流動(dòng)資金的作用
流動(dòng)資金對于一個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展，是必不可少的。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，需要花費大量的資金周轉，去提高企業(yè)的生產(chǎn)效率，不定期地獎勵企業(yè)的勞動(dòng)用工等等。一個(gè)企業(yè)擁有大量的流動(dòng)資金是非?？捎^(guān)的，意味著(zhù)其能夠在一些決策和風(fēng)險應對上，憑借其雄厚的流動(dòng)資金占據著(zhù)大的優(yōu)勢。流動(dòng)資金從側面也督促了企業(yè)的財務(wù)部門(mén)如何掌握好并利用這些資金，進(jìn)行合理投資，加快資金的流通和運轉，提高資金的利用率，又能及時(shí)的規避風(fēng)險。流動(dòng)資金越多，可能對企業(yè)發(fā)展更為有利，但也有流動(dòng)資金多導致大面積投資，最后資金流一斷，全面崩盤(pán)的情況出現?？傊?，合理規劃使用流動(dòng)資金是一個(gè)企業(yè)發(fā)展好壞的關(guān)鍵。
