依照深圳證券交易所的要求，在深圳證券交易所中小板市場(chǎng)上進(jìn)行上市交易的股票，其股票代碼以“002”開(kāi)頭，用以與深圳證券交易所主板股票與創(chuàng )業(yè)板股票進(jìn)行區別。根據深交所官網(wǎng)顯示，在中小板上上市的企業(yè)，其需要滿(mǎn)足主體資格、獨立性、規范運作、財務(wù)與會(huì )計、募集資金運用、股本及公開(kāi)發(fā)行比例與股東承諾方面的要求。
中小企業(yè)板——是深圳證券交易所為了鼓勵自主創(chuàng )新，而專(zhuān)門(mén)設置的中小型公司聚集板塊。板塊內公司普遍具有收入增長(cháng)快、盈利能力強、科技含量高的特點(diǎn)，而且股票流動(dòng)性好，交易活躍。中小企業(yè)板市場(chǎng)，中小企業(yè)板塊是深交所主板市場(chǎng)的一個(gè)組成部分，上市的基本條件與主板市場(chǎng)完全一致，按照“兩個(gè)不變”和“四個(gè)獨立”的要求，該板塊在主板市場(chǎng)法律法規和發(fā)行上市標準的框架內，實(shí)行包括“運行獨立、監察獨立、代碼獨立、指數獨立” 的相對獨立管理。中小企業(yè)板塊主要安排主板市場(chǎng)擬發(fā)行上市企業(yè)中具有較好成長(cháng)性和較高科技含量的、流通股本規模相對較小的公司。
中小板的上市要求如下：
| 主體資格 | - 合法存續的股份有限公司；
- 自股份公司成立后，持續經(jīng)營(yíng)時(shí)間在3年以上，但經(jīng)國務(wù)院批準的除外；
- 最近3年內主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。
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| 獨立性 | - 具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨立經(jīng)營(yíng)的能力；
- 五獨立：資產(chǎn)完整、人員獨立、財務(wù)獨立、機構獨立、業(yè)務(wù)獨立；
- 發(fā)行人的業(yè)務(wù)獨立于控制股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競爭或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。
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| 規范運作 | - 依法建立健全股東大會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )、獨立董事、董事會(huì )秘書(shū)制度；
- 內部控制制度健全且被有效執行；
- 發(fā)行人最近36個(gè)月內無(wú)重大違法違規行為，或嚴重損害投資者合法權益和社會(huì )公共利益的其他情形；
- 公司章程明確對外擔保的審批權限和審議程序，不存在為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)進(jìn)行違規擔保的情形；
- 有嚴格的資金管理制度，不得有資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項或者其他方式占用的情形。
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| 財務(wù)與會(huì )計 | - 最近3個(gè)會(huì )計年度凈利潤均為正數且凈利潤累計>3000萬(wàn)元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據；
- 最近3個(gè)會(huì )計年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~累計>5000萬(wàn)元；或最近3個(gè)會(huì )計年度營(yíng)業(yè)收入累計>3億元；
- 發(fā)行前股本≥3000萬(wàn)股；
- 最近一期末無(wú)形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例≤20%；
- 最近一期末不存在未彌補虧損；
- 內部控制在所有重大方面有效，會(huì )計基礎工作規范，財務(wù)會(huì )計報告無(wú)虛假記載；
- 不存在影響發(fā)行人持續盈利能力的情形。
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| 募資資金運用 | - 募集資金應當有明確使用方向，原則上應當用于主營(yíng)業(yè)務(wù)；
- 募集資金數額或投資項目應與發(fā)行人現有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規模、財務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應；
- 募集資金投資項目應當符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護、土地管理以及其他法律、法規和規章的規定；
- 募集資金投資項目實(shí)施后，不會(huì )產(chǎn)生同業(yè)競爭或者對發(fā)行人獨立性產(chǎn)生不利影響；
- 發(fā)行人應當建立募集資金專(zhuān)項存儲制度，募集資金應當存放于董事會(huì )決定的專(zhuān)項賬戶(hù)。
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| 股本及公開(kāi)發(fā)行比例 | - 發(fā)行后總股本<4億股，公開(kāi)發(fā)行比例須≥25%；
- 發(fā)行后總股本>4億股，公開(kāi)發(fā)行比例須≥10%。
注：如公司存在H股流通股，則公開(kāi)發(fā)行比例以H股、A股流通股合計值為計算依據。 |
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| 股東承諾 | - 控股股東和實(shí)際控制人應當承諾：自發(fā)行人股票上市之日起三十六個(gè)月內，不轉讓或者委托他人管理其直接或者間接持有的發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行前已發(fā)行的股份，也不由發(fā)行人回購其直接或者間接持有的發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行前已發(fā)行的股份。
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