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現金流量表經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量
現金流量表是一份財務(wù)報表，提供了一個(gè)特定會(huì )計年度內企業(yè)或組織的現金流動(dòng)情況的總結。于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量，是現金流量表中的一個(gè)關(guān)鍵部分，體現了企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所帶來(lái)的現金流入和流出情形。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量主要有以下項目：1、銷(xiāo)售產(chǎn)品和提供勞務(wù)收到的現金：指公司通過(guò)正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的銷(xiāo)售產(chǎn)品或提供勞務(wù)所收到的現金；2、用戶(hù)存款和同業(yè)存放款項凈增加額；3、收到的稅費返還。
2026-01-30
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現金流量表期初現金余額怎么填
1、查閱上一期財務(wù)報表：參考上一期的資產(chǎn)負債表或現金流量表，找到上一期財務(wù)報表結算日的現金余額；2、確認期初現金余額：將上一期財務(wù)報表結算日的現金余額作為期初現金余額，在現流表中相對應的項目中填寫(xiě)。
2026-01-29
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現金流量表上期金額指的是什么期間的
現金流量表上期金額指的是財務(wù)報表中特定項目的上一會(huì )計期間的金額?，F金流量表主要包含現金流量來(lái)源和現金流量運用兩部分，記載了特定會(huì )計期間內公司的現金流入和流出具體情況。在現金流量表中，一般會(huì )包括列出的項目名稱(chēng)和對應的金額。它通常是指上一會(huì )計期間的金額，也就是之前的一個(gè)會(huì )計周期內的現金流量。具體來(lái)說(shuō)，"上期金額"反映了該項目在過(guò)去一個(gè)會(huì )計期間內的現金流入或流出的情況。
2026-01-28
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經(jīng)營(yíng)現金流為負的原因
1、企業(yè)處在創(chuàng )業(yè)初期或者衰退階段，該階段的企業(yè)創(chuàng )造現金流的能力不斷下降，經(jīng)營(yíng)現金流出大于現金流入；2、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和運營(yíng)出現問(wèn)題，使得應收賬款和存貨的增加，預付款項和應付款項余額下降，導致現金流入減少，現金流出增加，經(jīng)營(yíng)現金流為負也就成為必然。
2026-01-28
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現金流量比率和現金比率是一樣的嗎
現金流量比率和現金比率不是一樣的，現金流量比率（又稱(chēng)為現金流量覆蓋率）是一種考量企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流量是否能遮蓋其務(wù)償還和投資支出的指標。它可以協(xié)助用戶(hù)與財務(wù)分析師評定公司的償還債務(wù)能力和財務(wù)穩定能力。
2026-01-28
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現金流入與現金流出之差稱(chēng)為
現金流入與現金流出之差一般被稱(chēng)為現金流量?jì)纛~?，F金流量?jì)纛~是指在一定時(shí)間內，組織或個(gè)體通過(guò)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)/投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)所形成的現金流入與現金流出之間的差額。它可以表示某一時(shí)間段內組織或個(gè)體的現金增減情況。具體來(lái)說(shuō)，如果現金流入總額大于現金流出總額，那么現金流量?jì)纛~為正數，表示該時(shí)間段內組織或個(gè)體的凈現金增加。
2026-01-26
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投資凈現金流為負數說(shuō)明什么
1、新的投資：企業(yè)或個(gè)人可能在該期間內進(jìn)行了大量的資本支出，用于購買(mǎi)固定資產(chǎn)/設備/房地產(chǎn)等長(cháng)期投資項目。這些投資需要支付大筆的現金，導致投資凈現金流為負數；2、債務(wù)償還：借款償還也可以導致投資凈現金流為負數。在特定期間內，企業(yè)或個(gè)人可能需要償還貸款或發(fā)行債券，用于償還本金和支付利息，這會(huì )導致現金的流出；3、投資收入不足。
2026-01-24
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經(jīng)營(yíng)性現金流為負說(shuō)明什么
1、損失：企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)虧損導致現金流為負。這意味著(zhù)企業(yè)銷(xiāo)售的產(chǎn)品或提供的服務(wù)無(wú)法覆蓋生產(chǎn)成本/銷(xiāo)售費用和管理費用等，導致經(jīng)營(yíng)虧損；2、運營(yíng)不善：企業(yè)的運營(yíng)管理不善，導致了浪費/不必要的支出或成本控制不當?？赡艽嬖趲齑娣e壓/員工過(guò)多/生產(chǎn)線(xiàn)低效等問(wèn)題，這些都會(huì )導致現金流為負；3、資金問(wèn)題；4、償債能力指標降低。
2026-01-21
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現金凈流量和營(yíng)業(yè)現金凈流量的區別
1、衡量指標不同：現金凈流量是一個(gè)綜合考量公司整體現金狀況的指標，而營(yíng)業(yè)現金凈流量則更專(zhuān)注于衡量經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的現金流量；2、定義不同：現金凈流量是指企業(yè)在一定時(shí)期內從經(jīng)營(yíng)/投資和籌資活動(dòng)中收入和支出的現金凈額。營(yíng)業(yè)現金凈流量主要是指在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~。這也是衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的重要依據。
2026-01-18
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營(yíng)業(yè)現金凈流量和現金凈流量的區別
1、定義不同：營(yíng)業(yè)現金凈流量是一個(gè)指標，用于衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所形成的現金流量?，F金凈流量是衡量整體現金流動(dòng)的指標，包括來(lái)自經(jīng)營(yíng)活動(dòng)/投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的現金流入和流出；2、側重點(diǎn)不同：營(yíng)業(yè)現金凈流量關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量，而現金凈流量則綜合考慮了經(jīng)營(yíng)/投資和籌資活動(dòng)對現金流動(dòng)的影響。
2026-01-15
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融資活動(dòng)現金流有哪些
一、債務(wù)融資：1、借款支付現金：企業(yè)從銀行/金融機構或借款人那里獲得貸款，并支付相應的現金；2、償還債務(wù)：企業(yè)按計劃或合同約定償還借款本金和利息，產(chǎn)生現金流出。二、融資租賃：1、融資租賃支付現金：企業(yè)向融資租賃公司支付租金或分期租金，用于租賃資產(chǎn)；2、償還融資租賃債務(wù)：企業(yè)按合同約定償還融資租賃債務(wù)本金和利息，產(chǎn)生現金流出。三、其他融資活動(dòng)：1、融資費用支付；2、收回融資活動(dòng)相關(guān)資金。
2026-01-15
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每股經(jīng)營(yíng)現金流量是什么意思
每股經(jīng)營(yíng)現金流量就是指每股普通股權益對應的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量。是一項用于衡量公司盈利能力的重要依據，通常被用戶(hù)和分析師用于評估公司的財務(wù)表現和價(jià)值?？梢酝ㄟ^(guò)將企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流量?jì)纛~除以平均流通股數來(lái)計算。每股經(jīng)營(yíng)現金流量體現了公司每個(gè)普通股份所創(chuàng )造的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流量，因此對比不同企業(yè)的EPS可以提供一個(gè)了解企業(yè)盈利能力的指標，同時(shí)還可以用于比較同一企業(yè)在不同期間的表現。
2026-01-11
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現金流和利潤的關(guān)系
現金流和盈利沒(méi)有直接的關(guān)系。利潤是企業(yè)一定階段完成的用貨幣主要表現的最后財務(wù)成效，體現了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)和財務(wù)能力。它是以權責發(fā)生制為基礎，根據收益和費用的配比和邏輯關(guān)系而產(chǎn)生的。而現金流體現的是企業(yè)現錢(qián)的具體出入。
2026-01-10
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經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流量等于
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流量等于：現金流入－現金流出?，F金流入的主要來(lái)源包括銷(xiāo)售商品和提供服務(wù)所收到的現金/收到的其他的與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的現金等?，F金流出的主要包括購買(mǎi)商品和接受服務(wù)所支付的現金/支付給供應商或承包商的現金/支付給員工的工資和福利的現金/支付給稅務(wù)部門(mén)的稅款的現金/支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的現金等。
2026-01-09
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現金流的通俗解釋
現金流即現金流量，是當代投資理財學(xué)中的一個(gè)關(guān)鍵定義，是指企業(yè)在一定會(huì )計年度依照現錢(qián)收付實(shí)現制，通過(guò)一定經(jīng)濟活動(dòng)（包含生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)和非習慣性新項目）而發(fā)生的現金流入、現金流出以及總產(chǎn)量狀況的統稱(chēng)，即企業(yè)一定階段的資金及其等價(jià)物的流進(jìn)和流出的總數。
2026-01-06
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現金流動(dòng)負債比率小于1說(shuō)明什么
現金流動(dòng)負債比率小于1，表明企業(yè)經(jīng)營(yíng)的現金凈流入不足以支付當期的流動(dòng)負債，換句話(huà)說(shuō)，企業(yè)負債的償還不能完全依靠經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流，還要部分依靠企業(yè)自有資金的周轉，這將對企業(yè)的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，增加企業(yè)的短期資金風(fēng)險，對企業(yè)的長(cháng)期發(fā)展也有一些負面影響。
2026-01-04
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投資現金流量?jì)纛~為負說(shuō)明了什么
投資現金流量?jì)纛~為負，表明企業(yè)在一定的時(shí)間內，因投資活動(dòng)而支付的現金多于收到的現金，即投資支出超過(guò)投資收入。投資現金流量?jì)纛~通常是指企業(yè)在一定時(shí)期內，因投資活動(dòng)而產(chǎn)生的現金流入減掉現金流出的差值。投資活動(dòng)是指企業(yè)為了獲取長(cháng)期經(jīng)濟利益而進(jìn)行的購買(mǎi)/處置或者變更固定資產(chǎn)/無(wú)形資產(chǎn)/長(cháng)期股權投資等活動(dòng)。
2026-01-01
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經(jīng)營(yíng)現金流量?jì)纛~公式
經(jīng)營(yíng)現金流量?jì)纛~是衡量一個(gè)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的現金流量的指標。計算經(jīng)營(yíng)現金流量?jì)纛~的公式為：經(jīng)營(yíng)現金流量?jì)纛~=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流入總額-經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流出總額，其中，“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流入總額”包括與銷(xiāo)售商品/提供勞務(wù)/收到的稅費返還等相關(guān)的現金流入項；“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流出總額”包括與購買(mǎi)商品/支付員工工資/支付稅費等相關(guān)的現金流出項。
2025-12-27
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現金流量表本期金額和上期金額是指
1、本期金額：這是指現金流量表中特定項目在當前期間（通常是一個(gè)會(huì )計年度/半年度或季度）的金額。它體現了企業(yè)在這個(gè)特定期間里的現金凈流入或流出情況；2、上期金額：指的是現金流量表中特定項目在上一期間（即之前的一個(gè)會(huì )計年度/半年度或季度）的金額。它表示了企業(yè)在這以前的期間里的現金凈流入或流出情況。
2025-12-23
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股權現金流計算的三種方法
1、直接法（直接計算法）：直接法通過(guò)對企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流量的明細進(jìn)行直接計算，從而得出股權的現金流量。該方法將現金流量按業(yè)務(wù)類(lèi)型分類(lèi)，例如運營(yíng)活動(dòng)/投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)，然后將每個(gè)分類(lèi)的現金流量進(jìn)行總計，得出股權的凈現金流量；2、間接法（間接計算法）；3、調整后的間接法。
2025-12-23
