1、庫存現金；
2、普遍接受的金融交換媒介，如銀行匯票、銀行本票、郵政匯票、個(gè)人支票等。
廣義現金是指流動(dòng)性較強、易于變現、價(jià)值波動(dòng)較小的現金等價(jià)物與庫存現金。在會(huì )計核算的現金流量表中的現金項目就是指廣義的現金。
企業(yè)庫存現金的使用范圍
1、用于支付企業(yè)員工的工資、補貼、獎金、福利、差旅等費用；
2、轉賬金額小于1000元以下的支付款項；
3、支付給不能接收轉賬地區的企業(yè)的款項或個(gè)人的勞務(wù)報酬；
4、需要使用現金支付的其他支出。
銀行一般會(huì )規定企業(yè)所需庫存現金的限額，一般不會(huì )超過(guò)企業(yè)5天的現金支出，如果企業(yè)離銀行網(wǎng)點(diǎn)較遠、交通不便，銀行會(huì )適當放寬庫存現金限額，但最長(cháng)不會(huì )超過(guò)企業(yè)15天的現金支出。庫存現金限額一旦規定企業(yè)不能任意更改或超出，經(jīng)營(yíng)過(guò)程中超出限額的資金應及時(shí)存入銀行。
