月初現金是指一個(gè)企業(yè)或公司本月月初賬戶(hù)內已存在的現金余額，一般在創(chuàng )業(yè)企劃書(shū)或者會(huì )計做賬時(shí)使用該詞匯，月初現金一般是以上一期的期末余額作為基礎，能夠直觀(guān)的反映出上一期間中進(jìn)行的交易與上一期的會(huì )計策略的成果。
什么是月初現金
通常來(lái)說(shuō)期初余額是指公司賬戶(hù)中在上一期結束時(shí)仍存在的金額，這筆金額一般會(huì )直接轉為本期金額或者在月末財會(huì )調整后重新表述，轉為本期金額。在現金流量表中，新成立的企業(yè)或公司，月初現金余額必須是零，從第二期開(kāi)始才會(huì )以第一期的月末金額為基礎開(kāi)始有具體數據顯示。企業(yè)每月初始需要根據月初現金來(lái)進(jìn)行當月的企劃分析安排，合理利用資金來(lái)進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)，所以月初現金是一個(gè)公司財會(huì )部門(mén)非常重要的數據，會(huì )計一般會(huì )反復核查校對上月數據，確保當月月初現金的準確度。
