日漲跌幅是指一天的漲跌幅度，顯示的是百分比。例如，基金日漲幅2%的意思就是較上一個(gè)交易日漲了2個(gè)百分點(diǎn)。日漲跌是指個(gè)股（或大盤(pán)）漲了多少錢(qián)（若是大盤(pán)單位即為點(diǎn)），單位是元（或點(diǎn)），而漲跌幅是當日的漲跌數與上一日收盤(pán)價(jià)之比，按百分比計算（個(gè)股和大盤(pán)一樣，均為百分比），沒(méi)有單位。
基金分配的客體是凈收益，即基金收益扣除按照有關(guān)規定應扣除的費用后的余額。這里所說(shuō)的費用一般包括：支付給基金管理公司的管理費、支付給托管人的托管費、支付給注冊會(huì )計師和律師的費用、基金設立時(shí)發(fā)生的開(kāi)辦費及其他費用等。一般而言，基金當年凈收益應先彌補上一年虧損后，才可進(jìn)行當年收益分配；基金投資當年凈虧損，則不應進(jìn)行收益分配。無(wú)論是封閉式基金還是開(kāi)放式基金，其收益分配的對象均為在特定時(shí)日持有基金單位的投資者?；鸸芾砉就ǔＰ枰幎ǐ@得收益分配權的最后權益登記日，凡在這一天交易結束后列于基金持有人名冊上的投資者，方有權享受此次收益分配。
