基金凈值分為單位凈值和累計凈值，單位凈值是每份基金單位的凈資產(chǎn)價(jià)值；累計凈值是基金最新凈值與成立以來(lái)的分紅業(yè)績(jì)之和。
基金估值是按照公允價(jià)格對基金資產(chǎn)和負債的價(jià)值進(jìn)行計算、評估，以便更好的確定基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值。
兩者區別介紹如下：
一、計算方法不同
1、基金估值：估值計算具有一致性和公開(kāi)性的特點(diǎn)。一致性是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)均采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規則；公開(kāi)性是指基金采用的估值方法需要在法律規定的募集文件中公開(kāi)披露，假若基金變更了估值方法，也需要及時(shí)進(jìn)行披露。
2、基金凈值：凈值分為已知價(jià)計算和未知價(jià)計算。
（1）已知價(jià)計算：已知價(jià)又叫歷史價(jià)，是指上一個(gè)交易日的收盤(pán)價(jià)。已知價(jià)計算法就是基金管理人根據上一個(gè)交易日的收盤(pán)價(jià)來(lái)計算基金所擁有的金融資產(chǎn)（股票、債券、期貨合約、認股權證的總值、現金資產(chǎn)），除以已售出的基金單位總額，得出每個(gè)基金單位的資產(chǎn)凈值。采用已知價(jià)計算法，投資者當天就可以知道單位基金的買(mǎi)賣(mài)價(jià)格，可以及時(shí)辦理交割手續。
（2）未知價(jià)計算：未知價(jià)又稱(chēng)期貨價(jià)，是指當日證券市場(chǎng)上各種金融資產(chǎn)的收盤(pán)價(jià)，即基金管理人根據當日收盤(pán)價(jià)來(lái)計算基金單位資產(chǎn)凈值。在實(shí)行這種計算方法時(shí)，投資者當天并不知道其買(mǎi)賣(mài)的基金價(jià)格是多少，要在第二天才知道單位基金的價(jià)格。
二、性質(zhì)不同
1、基金估值：估值是綜合多方面對基金現有狀況進(jìn)行的評估，它力求精確，但是要求并不是非常嚴格，與最終的結果有所差別也可以接受。
2、基金凈值：由于基金份額凈值是開(kāi)放式基金申購、贖回金額的計算基礎，直接關(guān)系到基金投資者的利益，這就要求基金份額凈值的計算必須準確。
