貨幣資金=（庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金）。貨幣資金是指企業(yè)持有的，以貨幣形式存在的資產(chǎn)，包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。其中貨幣資金的性質(zhì)為貨幣資金可以立即投入流通，用以購買(mǎi)商品或勞務(wù)或用以?xún)斶€債務(wù)的交換媒介物。以上就是貨幣資金計算公式相關(guān)內容。
貨幣資金的管理風(fēng)險
貨幣資金是企業(yè)生存、發(fā)展的必備資源，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本前提，也是最易出現問(wèn)題的資源。對于集團公司來(lái)講，貨幣資金的風(fēng)險管理不僅體現在怎樣杜絕資源的流失、短缺、盜竊及挪用上，而且要考慮怎樣優(yōu)化配置發(fā)揮資源優(yōu)勢。假如資金管理體制分散、監控失衡，母公司掌握不了子公司的資金狀況、控治不了下屬成員單位的資金運作行為，就不能對集團最有貢獻的業(yè)務(wù)活動(dòng)在集團層面給予資金分配的支持，最后造成投資不當，籌資失控，內部資金融通失調等風(fēng)險，一個(gè)子公司出現的問(wèn)題就可能把母公司拖到無(wú)休無(wú)止的債務(wù)、擔保糾紛中。
從國內外大型集團公司的經(jīng)驗來(lái)說(shuō)，其資金管理通常都是高度集中的通過(guò)資金的集中管理，可以在集團內部形成一個(gè)“內部資本市場(chǎng)”。通過(guò)這一“內部資本市場(chǎng)”的操作，管理層可以得到更明晰的數據來(lái)辨別那些對集團最有貢獻的業(yè)務(wù)活動(dòng)，按項目的優(yōu)越性安排籌投資順序的問(wèn)題，從而引導集團的資金分配，解決資金分散、效率低下，發(fā)揮集團的資源調配優(yōu)勢。
貨幣資金的內部控制目標
1、貨幣資金的安全性：通過(guò)良好的內部控制，確保單位庫存現金安全，預防被盜竊、詐騙和挪用；
2、貨幣資金的完整性：檢查單位收到的貨幣資金是否已全部入賬，預防私設“小金庫”等侵占單位收入的違法行為；
3、貨幣資金的合法性：檢查貨幣資金的取得、使用是否符合國家法規，手續是否齊備；
4、貨幣資金的效益性：合理調度貨幣資金，使其發(fā)揮最大的經(jīng)濟效益。
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