現金流動(dòng)負債比率能從現金流量的角度去反映公司當期償付短期負債的實(shí)力，換句話(huà)說(shuō)，它可以告訴用戶(hù)企業(yè)是否有足夠的現金來(lái)支付到期的債務(wù)?，F金流動(dòng)負債比率是在分析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和償債能力時(shí)的一個(gè)重要的指標。以上就是現金流動(dòng)負債比率說(shuō)明什么相關(guān)內容。
現金流動(dòng)負債比率如何計算
現金流動(dòng)負債比率計算公式是：現金流動(dòng)負債比率=年運營(yíng)現金凈流量/年底流動(dòng)負債×100%，這其中，年運營(yíng)現金凈流量通常是指企業(yè)在一年之內通過(guò)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金收入減去現金支出后的凈額，體現了企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現金效益，年末流動(dòng)負債是指企業(yè)在一年內到期或者隨時(shí)需要償還的負債，包括短期借款/應付賬款/預收賬款/應付工資/應交稅費等，反映了企業(yè)短期償債的壓力。
現金流動(dòng)負債比率的意義
1、體現企業(yè)短期償債能力：現金流動(dòng)負債比率表示公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金對流動(dòng)負債的保障程度，換句話(huà)說(shuō)，它表示企業(yè)用個(gè)人的現金收入來(lái)償還個(gè)人的短期負債的實(shí)力。一般來(lái)說(shuō)，這個(gè)指標越大，說(shuō)明企業(yè)短期償債能力越強，越能定期支付到期的債務(wù)；這個(gè)指標越小，說(shuō)明企業(yè)短期償債能力越弱，越可能出現資金緊張或者違約風(fēng)險；
2、反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益：現金流動(dòng)負債比率也可以從另一個(gè)角度來(lái)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益。假如這個(gè)指標較高，表明企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生了比較多的現金凈流量，說(shuō)明企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益較好，有較強的盈利能力和發(fā)展潛力；如果這個(gè)指標較低，說(shuō)明企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生了較少或者為負的現金凈流量，表明企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益較差，有較弱的盈利能力和發(fā)展潛力；
3、反映企業(yè)資金管理：現金流動(dòng)負債比率還可以從第三個(gè)角度來(lái)反映企業(yè)資金管理。假如這個(gè)指標過(guò)高，說(shuō)明企業(yè)擁有過(guò)多的閑置資金，表明企業(yè)資金管理不充分，沒(méi)有有效地利用資金進(jìn)行投資或者擴張。
本文主要寫(xiě)的是現金流動(dòng)負債比率說(shuō)明什么有關(guān)知識點(diǎn)，內容僅作參考。
